¿Cuándo un contador está alcanzado por la normativa de la UIF como sujeto obligado?
En la normativa de la UIF no todo contador está alcanzado como sujeto obligado, pero sí en determinadas circunstancias. Por ello es bueno que detectemos cuáles son las condiciones por las cuales sí estamos obligados:
realizar auditorías a otros sujetos obligados (art. 20 ley 25.246) o sobre estados contables que superen los 4.000 salarios mínimos, vitales y móviles de ingresos
administrar bienes y/o activos de terceros por montos superiores a 150 SMVM
gestionar cuentas bancarias, de ahorro o de valores, cuando superan 50 SMVM.
efectuar compraventa de inmuebles por cuenta de terceros, por montos superiores a 700 SMVM
participar en la organización de aportes, creación, organización, administración o compraventa de estructuras jurídicas o sociedades, sin monto mínimo
Cuando el contador es sujeto obligado, corresponde, entre otras cosas:
realizar la inscripción en la UIF (puede realizarse en la página web de la UIF)
aplicar procedimientos de debida diligencia
conformar y actualizar legajos de clientes
registrar operaciones y asignar niveles de riesgo
redactar y aplicar un manual de prevención
realizar capacitaciones
desarrollar análisis de riesgos y autoevaluaciones
cumplir, cuando corresponda, con revisiones externas independientes
presentar reportes sistemáticos y, en su caso, reportes de operación sospechosa
Por todo esto, lo más importante es preguntarnos: si estoy alcanzado, estoy debidamente capacitado para poder actuar de acuerdo a toda esa normativa?
En nuestro Consejo, anualmente desde el año 2015 se han realizado capacitaciones sobre el tema dado que los contadores que están alcanzados deben cumplir con una capacitación anual. Este año ya hemos realizado capacitación y ahora se realizará nuevamente otra y teniendo en cuenta que estas capacitaciones la UIF solicita que sean con evaluación.
A continuación podés inscribirte a la próxima capacitación:
+ Capacitación de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
